Так как оффшорные зоны не имеют четкой классификации трудно представить их полный список. Некоторые люди могут перепутать между собой определения оффшорные зоны и оффшоры. Зачастую используют такие определения как оффшорные юрисдикции, и оффшорные финансовые центры. Банки разных стран мира, а также международный валютный фонд занимаются учетом оффшорных зон. В основном список оффшорных зон, составленный российским Центробанком, практически не отличается от списка предложенного МВФ. Однако в список представленный Центробанком России расширен рядом оффшорных зон, которыми МВФ не считает таковыми.
Все оффшорные зоны разделяют на 3 основные группы. Критериями для распределения послужат требования к налоговому режиму, а также идентификация владельца.
1.Классификация оффшорных зон из неофициальных источников.
Классические оффшорные зоны.
Первая группа особенна высокой степенью конфиденциальности, а также освобождением от уплаты любых налогов и отчетности. Со стороны властей контроль над деятельностью компаний почти отсутствует. Это в основном не очень развитые государства: Багамы, Каймановы острова, Панама, Доминика, и др. Они составляют почти треть оффшоров во всем мире.
Оффшорные зоны с пониженными налогами.
Вторая группа это группа с низким налогообложением. Здесь уже ведется контроль над компаниями со стороны властей. Требуется отчетность по финансовым операциям, но зато предоставляются щедрые налоговые льготы. Вся известная информация о предпринимателях в обязательном порядке регистрируются. Несмотря нa всю серьезность требований, такой подход повышает уровень, доверяя со стороны банков, а также других компаний, так как они не желают сотрудничать с первой группой оффшоров.
Нестандартные оффшорные зоны, список:
Третью группу (США, Англия, Кипр) нельзя назвать стандартными оффшорами. Компании, зарегистрированные на территории данных оффшоров, но не получающие доход получают налоговые льготы.
2. Классификация оффшорных зон из официальных источников.
1. Нецивилизованные оффшоры – Черногория, Лихтенштейн, Андорра, Науру и др.
2. Менее цивилизованные оффшоры – Панама, Монако, Белиз, Британские Виргинские острова и т.д.
3. Цивилизованные оффшоры – Кипр, Ирландия, Люксембург, Великобритания, Сингапур и др.
